So kann Rente sein.
Überblick zu den Abgaben bei der bAV
Steuern und Sozialabgaben
Für die betriebliche Altersvorsorge gelten unterschiedliche Regeln bei Steuern und Sozialabgaben. Diese lassen sich in zwei Phasen unterteilen.
Bitte wählen Sie aus, zu welcher Phase Sie Informationen wünschen.
Beitragsphase
In dieser Phase werden die Beiträge an die Pensionskasse gezahlt.
Leistungsphase
In dieser Phase werden Leistung der Pensionskasse ausgezahlt.
Beitragsphase
Die betriebliche Altersvorsorge wird vom Staat stark gefördert. Einzahlungen sind bis zu einer bestimmten Höhe steuer- und sozialabgabenfrei.
Diese Höchstgrenzen gelten für alle Beiträge, die über den Arbeitgeber eingezahlt werden – zum Beispiel (tarifliche) Arbeitgeberbeiträge oder Beiträge aus der Gehaltsumwandlung (Brutto-Entgeltumwandlung). Sie werden zusammengezählt.
Bis 3.864 Euro pro Jahr
SOZIALABGABENFREI
Bis zu dieser Summe können Beiträge sozialabgabenfrei in die betriebliche Altersvorsorge eingezahlt werden.*
Bis 7.728 Euro pro Jahr
STEUERFREI
Bis zu dieser Summe können Beiträge steuerfrei in die betriebliche Altersvorsorge eingezahlt werden.*
* Weitere Informationen
Die angegebenen Werte gelten für das Jahr 2025.
Die Mitgliedsunternehmen der Hamburger Pensionskasse stammen aus unterschiedlichen Branchen und Bundesländern – entsprechend variieren auch die Angebote der Arbeitgeber sowie die Höhe der möglichen Einzahlungen. Informationen zur betrieblichen Altersvorsorge Ihres Arbeitgebers erhalten Sie in der Personalabteilung.
Gut zu wissen
Die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge bei der Hamburger Pensionskasse werden für den Großteil der angemeldeten Beschäftigten steuer- und sozialabgabenfrei vom Arbeitgeber eingezahlt.
In Ihrer Renteninformation können Sie nachlesen, was in Ihrem Fall gilt.
Zusätzlich gibt es weitere Möglichkeiten, in die Hamburger Pensionskasse einzuzahlen:
Höhere Beiträge einzahlen (Abfindung etc.)
Höhere Beiträge – etwa aus Abfindungen oder Nachzahlungen – können unter bestimmten Voraussetzungen steuerbegünstigt und sozialabgabenfrei eingezahlt werden.
Weitere Informationen finden Sie in der Datei zur „Abfindung / Vervielfältigungsregelung“.
Pauschal versteuert einzahlen
Haben Sie irgendwann in Ihrem Berufsleben pauschal versteuerte Beiträge in eine Direktversicherung oder Pensionskasse eingezahlt? Dann dürfen Sie jährlich bis zu 1.752 Euro pauschal versteuert einzahlen. Wenn Sie diese Beiträge aus Sonderzahlungen (z. B. Urlaubs- oder Weihnachtsgeld) leisten, sind sie auch sozialabgabenfrei.
Wichtig: Die pauschal versteuerten Einzahlungen reduzieren den steuerfreien Rahmen der regulären bAV-Beiträge.
Die Pauschalsteuer auf diese Beiträge beträgt rund 20 %. Dafür wird die spätere Leistung nur zu einem kleinen Teil besteuert – der überwiegende Teil der Rente oder Kapitalauszahlung bleibt steuerfrei. Das macht pauschal versteuerte Beiträge besonders attraktiv.
Nachweis für pauschal versteuerte Beiträge
Als Nachweis dient zum Beispiel eine alte Gehaltsabrechnung oder eine Bescheinigung der Direktversicherung bzw. Pensionskasse. Legen Sie diesen Nachweis Ihrem jetzigen Arbeitgeber vor – er kümmert sich um alles Weitere. Er sorgt auch dafür, dass Steuer- und Sozialabgabenfreiheit korrekt angewendet werden. Sie müssen die Beiträge nicht in der Einkommensteuererklärung angeben oder separate Anträge stellen. In Ihrer nächsten Standmitteilung bzw. Renteninformation der Hamburger Pensionskasse sehen Sie: die eingezahlten Beiträge und die daraus entstehende spätere Rente.
Sie können auch Geld aus Ihrem Netto-Einkommen in die betriebliche Altersvorsorge bei der Hamburger Pensionskasse einzahlen.
Wichtig: Für diese Beiträge gelten oft andere Regeln bei Steuern und Sozialabgaben.
Private Beiträge einzahlen
Sie können auch ohne Beteiligung eines Arbeitgebers Beiträge einzahlen – zum Beispiel wenn Ihr neuer Arbeitgeber keine betriebliche Altersvorsorge über die Hamburger Pensionskasse anbietet. So nutzen Sie weiterhin die Vorteile der Pensionskasse, insbesondere die niedrigen Verwaltungskosten und die hohe Sicherheit.
Einmalbeiträge einzahlen
Solange Sie noch keine Pensionskassenrente beziehen, können Sie jederzeit Einmalbeiträge in eine betriebliche Altersvorsorge der Mitgliedergruppe F einzahlen.
Weitere Informationen finden Sie in der Datei „Einmalbeiträge aus privatem Vermögen einzahlen“.
Im Ausbau
Die Informationen zu Steuern und Sozialabgaben während der Leistungsphase befinden sich derzeit im Ausbau und werden im Laufe der kommenden Tage erweitert.
Leistungsphase
Wir stellen Ihnen zwei PDF-Dateien zur Verfügung, in denen alle wichtigen Informationen rund um Steuern und Sozialabgaben in der betrieblichen Altersvorsorge übersichtlich und verständlich zusammengefasst sind.
Ob steuerliche Behandlung oder Auswirkungen auf die Sozialabgaben – in den Dokumenten finden Sie alle relevanten Informationen auf einen Blick.
Alle Infos auf einen Blick
Abzüge Rentenzahlung bzw. Kapitalzahlung
Steuern und Sozialabgaben
Kapitalzahlung der Pensionskasse
Steuern und Sozialabgaben
Wir beantworten Ihre Fragen
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Kein Problem: Das geht im Handumdrehen. Nutzen Sie dafür ganz unkompliziert das Vorsorgeportal (Mitgliederbereich). // HIER ENTLANG
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